Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ и формат электронного представления утверждены приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@, который применяется начиная с представления налоговой отчетности за 2020 год.

Cпocoбы пoлyчeния блaнкa для зaпoлнeния дeклapaции

Пepeд тeм, кaк зaпoлнить нaлoгoвyю дeклapaцию, нyжнo пoлyчить блaнк.

Нaлoгoвoй инcпeкциeй ycтaнoвлeнa фopмa дeклapaции 3-НДФЛ. Гoтoвый блaнк пpeдocтaвляeтcя вoзмoжным cкaчaть в oткpытoм дocтyпe в ceти интepнeт.

B дeклapaции пo фopмe 3-НДФЛ внyшитeльный oбъeм cтpaниц, пoэтoмy чacтo гpaждaнe oбpaщaютcя зa пoмoщью к cпeциaлиcтaм или cпeциaлизиpoвaнным oнлaйн-cepвиcaм.

Ecли y гpaждaнинa пpиcyтcтвyeт cвoбoднoe вpeмя, чтoбы paзoбpaтьcя c ocoбeннocтями дeклapaции, тo впoлнe вoзмoжнo зaпoлнить ee caмocтoятeльнo. Ecть нecкoлькo вapиaнтoв caмocтoятeльнoгo фopмиpoвaния дoкyмeнтa в нaлoгoвyю:

1. Moжнo cкaчaть в Интepнeтe блaнк, pacпeчaтaть eгo и зaтeм зaпoлнить вpyчнyю, тaкжe мoжнo пoлyчить блaнк, oбpaтившиcь в нaлoгoвyю.
2. Cкaчaнный блaнк вoзмoжнo зaпoлнить нa кoмпьютepe, a зaтeм pacпeчaтaть, ecли этo тpeбyeтcя.
3. Нa caйтe нaлoгoвoй cлyжбы paзмeщeнa пpoгpaммa для cкaчивaния «Дeклapaция», c пoмoщью нee нecлoжнo зaпoлнить фopмy.

B cлyчae нeвepнoгo зaпoлнeния дeклapaция бyдeт вoзвpaщeнa нaлoгoвым инcпeктopoм для иcпpaвлeния oшибoк.

Eжeгoднo cтpyктypa блaнкa пpeтepпeвaeт измeнeния, a тaкжe coздaютcя нoвыe пpaвилa. Нo oбщиe пpaвилa ocтaютcя пpeжними.

Чтoбы знaть, кaк пpaвильнo зaпoлнить 3-НДФЛ, нyжнo eжeгoднo cлeдить зa oбнoвлeниями в пpaвилax.

Имущественный налоговый вычет за последние три года

Имущественный вычет не имеет срока давности, но предоставляется лишь на доходы последних трех периодов.

Право на возврат НДФЛ при покупке жилой недвижимости возникает после того, как:

• оформили жилье в собственность, если приобрели жилье по договору купли-продажи;

или

• подписали Акт-приема передачи, если купили жилье по договору долевого участия (ДДУ).

Покупка в новостройке	Покупка на вторичном рынке
Когда получен Акт приема-передачи	Когда право собственности оформлено в Росреестре

Когда необходимо предоставлять 3-НДФЛ?

Согласно налоговому законодательству определены сроки сдачи 3-НДФЛ в зависимости от цели предоставления документа:

Цель представления	Срок сдачи	Нормативный акт
Отчётность по НДФЛ	До 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом	п.1 ст.229 НК РФ
Прекращение деятельности самозанятых лиц	В пятидневный срок со дня прекращения деятельности	п.3 ст.229 НК РФ
Прекращение в течении календарного года иностранным физическим лицом деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению и выезде его за пределы территории Российской Федерации	Не позднее чем за один месяц до выезда за пределы территории Российской Федерации	п.3 ст.229 НК РФ
Получение налогового вычета	В любой рабочий день без ограничения сроков

Когда нужно сдать 3-НДФЛ

Декларацию обязаны сдать те люди, которые получили в 2022 году доход, облагаемый налогом. Например, от продажи личного имущества: дома, квартиры, машины, гаража, земельного участка. Из этого правила есть исключения. Подробности ниже.

Доход должны задекларировать и те люди, которые получают деньги от собственной деятельности. Например, сдают имущество в аренду или оказывают платные консультации. Исключение предусмотрено для самозанятых. Им отчитываться по форме 3-НДФЛ не нужно.

Кроме того, ее декларацию предоставляют те, кто хочет получить в 2022 году налоговый вычет: стандартный, социальный, имущественный или инвестиционный. Например, если в 2022 году вы оплатили расходы на обучение, лечение, покупку жилой недвижимости или внесли деньги на индивидуальный инвестиционный счет.

Если вы заполняете декларацию 3-НДФЛ на компьютере нужно применять шрифт Courier New размером 16 — 18 пунктов. В наших бланках, которые можно скачать, он стоит по умолчанию. Текст вносят в декларацию заглавными буквами. Например, ваше ФИО (титульный лист) или название организации работодателя — источника выплаты дохода (приложение 1). Поэтому перед заполнением декларации нажмите на клавиатуре кнопку «Caps Lock».

При заполнении декларации по НДФЛ от руки все данные вписывают печатными буквами. Каждый раздел печатают на одном листе. Двусторонняя печать формы не допускается.

В декларации 16 листов. Но вам необходимо оформить лишь те из них, для заполнения которых у вас есть данные. Поэтому большинство листов в декларацию не войдут. Из файла Эксель их лучше сразу удалить (из ПДФ или ТИФ удалить лишние разделы не получится). Заполнять и сдавать их в налоговую инспекцию не нужно.

У большинства людей декларация будет состоять из 4-6 листов. Остальные заполняют в экзотических ситуациях. Например, если в 2022 году вы получали выигрыши, подарки или продавали акции.

При любых условиях в декларацию в обязательном порядке включают «Титульный лист», а также Разделы 1 и 2. Они должны быть обязательно. Остальные листы заполняют при условии, что у вас были те или иные доходы или операции, которые должны на них отражаться. Если нет, то ни заполнять, ни сдавать их в инспекцию не нужно.

Например, в приложение 2 вписывают доходы, полученные за границей. Если таких доходов у вас нет, то заполнять и сдавать этот раздел не следует.

В приложении 4 указывают доходы, которые налогом не облагают (например, материальную помощь, стоимость подарков, стоимость призов, полученных на конкурсах и соревнованиях). Если у вас таких доходов нет, то и приложение 4 ни заполнять, ни распечатывать, ни сдавать в инспекцию не нужно.

Поэтому перед заполнением декларации 3 НДФЛ в Excel удалите лишние листы.

Заполнять форму лучше с конца. В зависимости от ситуации удобно заполнять декларацию в следующем порядке:

• если вы получаете налоговый вычет по купленной квартире

Приложение 1 → Приложение 7 → Раздел 2 → Раздел 1 → Приложение к Разделу 1 → Титульный лист

• если вы декларируете доход от продажи квартиры

Расчет к Приложению 1 → Приложение 1 → Приложение 6 → Раздел 2 → Раздел 1 → Титульный лист

Сразу оговоримся, что мы не рассматривали экзотические ситуации. Вроде получения доходов за рубежом. В таких случаях состав нужных листов изменится, но принцип заполнения сохраниться в любом случае.

Покажем как заполнить документ на примере. Предположим, вы продаете машину, которая была в вашей собственности меньше 3 лет. Продажная цена 1 450 000 руб. Автомобиль покупает обычный гражданин. Документов, которые подтверждают расходы на покупку проданного авто, нет. Поэтому доход от продажи вы уменьшаете на вычет – 250 000 руб.

Вы хотите только задекларировать доход. Больше вам ничего не нужно (например, вычетов на лечение или образование). Тогда в состав декларации вы включаете 5 листов:

• титул – 1 лист;
• раздел 1 – 1 лист;
• раздел 2 – 1 лист;
• приложение 1 – 1 лист;
• приложение 6 – 1 лист.

Как заполнить 3-НДФЛ: подробно по листам

Образец заполнения титульного листа вы уже видели. Поскольку это самый главный лист, нелишним будет рассмотреть подробно заполнение всех его подразделов.

Подраздел	Что писать
Шапка	ИНН, №корректировки*, период (год), код ИФНС.
Код страны	Код страны (643 для РФ), 999 для тех, кто не имеет гражданства.
Код категории плательщика	Код для ИП 720, для нотариуса 730, для физлиц 760, для рантье и земледельцев 770
Сведения о налогоплательщике	ФИО, дата и место рождение, информация о паспорте, номер контактного телефона и статус налогоплательщика (резидент 1, нерезидент 2).
Перечень прилагаемых документов	В зависимости от вида доходов, справка 2-НДФЛ, расписка о получении денег при продаже автомобиля и т.д.
Число страниц	Указать число заполняемых страниц в этой декларации, вместе с приложениями**
Подпись	Вручную или при сдаче в электроном виде, с помощью цифровой электронной подписи.

* — при первой подаче декларации следует поставить № корректировки 000, впоследствии он будет присваиваться в возрастающем порядке (001, 002 и т.д.)
** — в данной декларации всего 19 листов, не все их нужно заполнять. Только те, где будет отражаться информация о полученных доходах, уплате налогов, вычетах.

Заполнить налоговую декларацию самому, даже если вы делали это раньше, довольно трудно. Поэтому, чтобы облегчить задачу, всегда сохраняйте данные и документы о своих доходах и расходах, за которые можно получить вычеты. Тогда вы сможете не только уточнить нужные сведения, но и подтвердить их перед ИФНС.

В других статьях ВЗО расскажет вам подробнее о вычетах, которые можно оформить по 3-НДФЛ. Вы узнаете, как они рассчитываются и на какие расходы распространяются. Кроме того, вы найдете примеры заполненных деклараций для каждого из них.

Итак, декларация 3-НДФЛ отражает ваши доходы и уплаченные на них налоги за предыдущий период. Правильно заполнить ее самому, особенно с первого раза, достаточно сложно. Эти правила помогут вам избежать ошибок:

• Заранее подготовьте документы, по которым будут считаться доходы, налоги и вычеты
• Попробуйте заполнить несколько пробных деклараций в программе на сайте налоговой
• Заполняйте только те листы, которые вам нужны для отражения налогов или оформления налогового вычета
• Изучите образцы — они помогут вам правильно подготовить декларацию

Какие документы необходимо будет подать в налоговую инспекцию для получения вычета?

1. Копию лицензии учебного заведения, заверенную печатью учебного заведения

2. Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты за обучение в конкретном году, в котором Вы хотите получить налоговый вычет.

3. Копию договора о платном обучении, в котором четко и ясно прописана стоимость обучения в конкретном году

4. Справку о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, которую выдает бухгалтерия вашей организации, в которой вы работаете. дело в том, что возврат 13 % от потраченной на обучение суммы происходит за счет уплаченного государству так назваемого подоходного налога.

5. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за тот год, за который Вы хотите получить налоговый вычет.

Собственно о том, как заполнить 3-НДФЛ, мы и поговорим далее.

Как выяснилось, вычет это несложно

Второй год имущественного вычета. Вычет через налоговую при покупке квартиры по договору долевого участия пошаговая инструкция. Возврат налога. Имущественный вычет 2021. Возврат 13 процентов за своё обучение, обучение детей, платное образование от государства. Налоговый вычет при покупке жилья с использованием материнского капитала.

В 2021 году гражданин стал собственником квартиры стоимостью 2 450 000 рублей, купив ее из собственных средств. Доход за 2021 год, отраженный в справке, полученной от работодателя, составил 450 000 рублей. Удержанный НДФЛ — 58 500 рублей.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Правом воспользоваться государственной льготой по имущественному вычету обладают только граждане, имеющие гражданство РФ. В целях исключения случаев получения налогового вычета гражданами других государств, в пакет документов входят копии всех страниц гражданского паспорта.

Сроки сдачи декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2021 год

В обычном порядке физлица должны подавать в ИФНС декларацию до 30 апреля года, идущего после отчетного года.

Однако, если 3-НДФЛ сдается в налоговую, чтобы оформить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, например, то ее направить в контролирующий орган можно в любое удобное для физлица время — не соблюдая общих сроков.

Надо учитывать, что декларацию за год, можно подавать только после того как налоговый период закончился. То есть за 2021 год можно сдавать отчет 3-НДФЛ в 2021 году.

Внимание! При этом одновременно можно подать отчет за 2 года сразу или за 3 года сразу. Сдача деклараций за более длительные периоды согласно НК РФ не допускается. Связано это с существованием ограничением в виде трех предшествующих периоду направления отчета лет.

Учеба детей идет отдельной статьей

Вычет за каждого ребенка составляет 50 тыс. рублей. Это значит, что вы можете получить 6,5 тыс. рублей.

Например, если в течение одного года вы платили и за себя и за двоих детей, общая сумма к возврату рассчитывается так: 15,6 тыс. рублей за вас + 6,5 тыс. рублей за первого ребенка + 6,5 тыс. рублей за второго. В итоге за год вы получите 28,6 тыс. рублей.

Главное условие – сумма возврата не может быть больше подоходного налога, уплаченного вами в течение года. В противном случае остаток на следующие периоды не переносится и сгорает.

Обратите внимание: если вы решили оплатить сразу все пять лет учебы в вузе, налоговый вычет вы получите только один раз, за тот год, когда непосредственно вносили оплату. Его размер не превысит 120 тыс. рублей (15,6 тыс. рублей к возврату). Поэтому если вы оплачиваете дорогое обучение, мы рекомендуем это делать ежегодно, а не сразу за несколько лет.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Получить услугу

Особенности налогового вычета за обучение

Налогоплательщики, являющиеся гражданами России, могут претендовать на возврат налогового вычета за обучения в строго определенных случаях. Зависит это от ряда факторов, которые необходимо знать. Так, положительное решение может последовать, если:

1. Налогоплательщик оплачивал свое обучения. Форма получения образования значения не имеет.
2. Оплата производилась за учебу своего ребенка, родных братьев и сестер, до достижения ими 24-летнего возраста. Форма обучения должна быть очной.
3. Ребенок, не достигший 18-летия, обучающийся на платной основе, находится под опекой, и до 24 лет, если у него дневная форма обучения.
4. Воспользоваться возвратом может один из родителей, который такой льготой не пользовался, независимо от того, кто заключал договор на обучение.
5. Учебное заведение должно иметь лицензию на обучение.
6. При заключении договора с учебным заведением работодателем одного из родителей. Согласно правовым нормам, он является налоговым агентом. Только возвратив деньги работодателю, отец или мать смогут применить социальный вычет.
7. При подтверждении статуса иностранного ВУЗа, возможен возврат при оплате учебы за границей.

Особенности возврата налога за обучение

Право на вычет предоставлено гражданам России, а также резидентам. Декларацию на возврат 13 процентов за учебу подают:

1. Учащиеся на платной основе, которые при этом официально работают, и с их заработка уплачивается налог на доходы.
2. Граждане, у которых на иждивении имеются несовершеннолетние дети.

Место учебы должно быть лицензировано Министерством образования. Кроме учебы в высших учреждениях образования, возврат денег можно получить при платном посещении:

• детских садов;
• школ;
• курсов и учебных центов;
• учреждений дополнительного образования.

Налоговый кодекс позволяет получать вычет и тем гражданам, которые обучаются в иностранных заведениях. Выбор не ограничивается государственными организациями — посещать занятия можно и в частном учреждении. Вносить деньги на оплату образовательных услуг должен налогоплательщик, а не лица, проходящие учебу.

Заполнение декларации в программе

Во вкладке Задание условий нужно выбрать «Номер инспекции». Возврат будет осуществлять ваша налоговая по месту прописки. Ее номер можно уточнить на сайте ФНС.

Если вы ранее уже подавали 3 НДФЛ за 2020 год, то нужно будет изменить «Номер корректировки». Она ставится, если декларация подается повторно в случае изменения, исправления или добавления данных. Если эта ваша первичная декларация, корректировка будет стоять 0. Остальные данные в этой вкладке остаются по умолчанию.

Вкладка «Сведения о декларанте» заполняется в соответствии с вашими паспортными данными. Во вкладке «Адрес» у вас может возникнуть вопрос, что такое ОКТМО и где его взять. ОКТМО показывает, к какому городу, деревне или поселку относится ваш дом. Посмотреть свой ОКТМО можно на сайте ФНС. Код ОКТМО в декларации на обучение ставить не обязательно.

При заполнении декларации обязательно указывайте свой действующий телефон. У ФНС могут возникнуть к вам вопросы, без решения которых деньги не будут выплачены.

Вкладка «Доходы, полученные в РФ» – это данные из вашей справки 2 НДФЛ. Нажав на зеленый плюсик, вы заполняете название организации ИНН/КПП и ОКТМО. Обязательно ставим галочку для расчета стандартных вычетов. В дальнейшем программа сама рассчитает ваш вычет на детей.

Во вкладке «Вычеты» нас интересуют Стандартные и Социальные. Вторые даются только детям, являющимся иждивенцами. Иждивенцами в налоговой инспекции считаются несовершеннолетние дети до 18 лет и учащиеся на очном обучении до 24 лет. Если у вас имеются такие, проставьте их количество. Если у вас трое и больше детей или есть дети-инвалиды, для них в программе предусмотрены разные строчки.

В «Социальных вычетах» ставим галочку «Предоставлять социальные налоговые вычеты». По квитанциям прописываем суммы, оплаченные за обучение.

Расчет возврата программа производит автоматически. Результат можно посмотреть, нажав на Просмотр, на втором листе декларации будет сумма возврата.

Похожие записи:

• Cколько платят ветерану труда федерального значения
• Будут ли переводить часы в 2023 году?
• Выбираем дату свадьбы: за сколько подают заявление в загс?