Переходный период по ЕНС в 2023 году: платежки вместо уведомлений

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Переходный период по ЕНС в 2023 году: платежки вместо уведомлений». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

С 1 января 2023 г. налоговые платежи, подлежащие перечислению в бюджет, направляются на Единый налоговый счет (ЕСН). Этот год является переходным, поэтому налоговые платежи можно отправлять как отдельными платежками, так и в составе ЕНП.

Какие документы нужны для оплаты патента?

Для успешной оплаты патента необходимо иметь при себе определенный набор документов. Во-первых, это сам патент. Если вы оформляете патент впервые, получить его можно в Федеральной службе по интеллектуальной собственности на ваше имя.

Во-вторых, вам потребуется знать реквизиты для оплаты. Их можно узнать на сайте Федеральной службы по интеллектуальной собственности или обратившись к ним напрямую.

Также необходимо проверить действительность вашего патента и есть ли задолженность по оплате. Если патент действителен и нет задолженности, переходите к оплате. Сколько стоит услуга? Это зависит от многих факторов, к примеру, от того, насколько сложная ваша заявка на патент.

В каких пунктах Сбербанка можно оплатить патент? Оплату можно осуществить в любом отделении Сбербанка или через онлайн-банкинг.

Если что-то пошло не так, могут ли отказать в оплате? Да, могут. Например, если возникли какие-то ошибки в документах или если патент уже утратил свою силу.

Если вы не уверены в своих знаниях в сфере юриспруденции, лучше обратиться к специалистам. Спросите у них, нужно ли переводить документы на сахарово и где лучше проверить действительность вашего патента перед оплатой.

Итак, важно знать, какие документы нужны для оплаты патента, куда и как их подавать и что делать, если возникли проблемы. Старайтесь быть осведомленными и внимательными, чтобы избежать лишних неприятностей.

Если нужно перечислить платеж, не входящий в ЕНП

Предположим, что вам нужно перечислить платеж, который не входит в состав ЕНП, но которые администрирует ИФНС (например, НДФЛ с выплат иностранцам с патентом). Тогда обращайте внимание на заполнение этих полей.

Поле	Что вносим в платежку
Поле 104	КБК для перечисления платежа из 20 знаков. В нашем примере – 182 1 01 02040 01 1000 110
КПП плательщика	Значение КПП плательщика, за кого платим.
Поле 105	Код ОКТМО из 8 цифр.
Поля «106» – «109»	«0» (ноль). Если отразить иное значение, налоговики сами установят принадлежность к платежу.
«ИНН» и «КПП» получателя	ИНН и КПП администратора доходов бюджета, который администрирует платежи по БК РФ.
поле «Получатель»	Сокращенное наименование органа Казначейства, которому открыт счет, и в скобках – сокращенное наименование администратора доходов бюджета, который администрирует платеж по БК РФ
«Назначение платежа»	Дополнительные данные для идентификации назначения платежа
поле «101»	«01» или «13»

Итоговая шпаргалка (пямятка)

Поле	Платежка по ЕНП	Платежка вместо уведомления о начислениях	Платежки не на ЕНС
Плательщик (поле 8)	Краткое наименование организации или обособленного подразделения; Ф.И.О предпринимателя
КПП плательщика (поле 102)	У российских организаций – «0», но допустимо указать КПП плательщика. У ИП – «0»	КПП, присвоенный инспекцией, куда организация платит налоги, сборы или взносы. У ИП – «0»
Статус плательщика (поле 101)	01	02	01
КБК (поле 104)	КБК ЕНП – 18201061201010000510	КБК налога, сбора или взносов	КБК налога или сбора
ОКТМО (поле 105)	0, но допустимо указать ОКТМО территории, куда по НК зачисляется платеж	ОКТМО территории, куда по НК зачисляется платеж
Основание платежа (поле 106)
Налоговый период (поле 107)		Период, за который перечисляете налог или взносы
Номер документа-основания платежа (поле 108)
Дата документа-основания платежа (поле 109)

Что такое единый налоговый счёт

ЕНС — это спецсчёт компании в Казначействе. Единый налоговый счёт с 2023 года есть у каждого плательщика. На него будут зачисляться все суммы, переведённые в виде ЕНП. Когда настанет день уплаты налога, он спишется с ЕНС автоматически. Это очень приближённое описание новой системы — на самом деле всё сложнее, и есть много нюансов.

Единый налоговый счёт с 2023 года для ИП и организаций — это обязательное нововведение. Отказаться от перечисления налогов через него невозможно.

Как любой счёт, ЕНС состоит из приходной и расходной частей. В приходной части ЕНС отражаются все налоговые поступления, которые перечисляет компания. То есть все суммы, которые она отправит в бюджет в виде ЕНП.

В 2023 году зачисляться на налоговый счёт будут и другие суммы. Все платежи, направленные в рамках переходного периода по индивидуальным платёжкам, также попадут на ЕНС.

В расходной части этого счёта будет формироваться совокупная налоговая обязанность плательщика. Это все обязательства — налоги, сборы, взносы, пени, штрафы, проценты, госпошлины, — которые он должен заплатить на сегодняшний день.

Реквизиты оплаты патента в 2022 году

^К началу страницы

1. если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей

   При применении одновременно патентной систему налогообложения и упрощенной системы налогообложения, учитываются доходы от реализации по обоим налоговым режимам.

2. если в течение налогового периода средняя численность наемных работников, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых ПСН, превысила 15 человек

3. если в течение налогового периода ИП, осуществляющим предпринимательскую деятельность в сфере розничной торговли, была осуществлена реализация товаров, не относящихся к розничной торговле в соответствии с пп. 1 п. 3 ст. 346.43 НК РФ

Требования к применению патентной системы в 2018 году

В 2021 году применять патентную систему налогообложения могут ИП при одновременном соблюдении следующих условий:

• вид деятельности, которым занимается ИП указан в пункте 2 статьи 346.43 Налогового кодекса РФ. Тогда вправе применять патентную систему при оказании услуг (выполнении работ) как для населения, так и для организаций (письмо ФНС России от 10.06.2014 № ГД-4-3/11215). При этом субъекты РФ вправе расширить данный перечень, дополнив его иными бытовыми услугами (подп. 2 п. 8 ст. 346.43 НК РФ). Однако применять патентную систему налогообложения при оказании таких услуг (расширенных) можно лишь в отношении тех, которые предоставляются только населению (письма Минфина России от 02.09. 2014 № 03-11-12/43824);
• ИП ведет деятельность самостоятельно или с привлечением наемного персонала (в т. ч. по договорам гражданско-правового характера), средняя численность которого не превышает 15 человек по всем видам деятельности. Среднюю численность определяйте за тот период, на который выдан патент;
• деятельность ИП не осуществляется в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом.

Такие условия должны выполняться в течение всего срока действия патента.

Как создать платёжку на уплату патента на сайте налоговой

Зайдите на сайт налоговой и давайте по шагам:

Тип налогоплательщика и вид платёжного документа

Налогоплательщик: Индивидуальный предприниматель или глава КФХ или физическое лицо, занимающееся частной практикой

Расчетный документ: Платежное поручение, если собираетесь платить с расчётного счёта

Вид платежа

Этот шаг самый сложный, потому что КБК на уплату патента несколько:

18210504010021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городских округов

18210504020021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов

18210504030021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя

18210504040021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городского округа с внутригородским делением

18210504050021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты внутригородских районов

Разобраться самим, в какой бюджет нужно платить налог, очень сложно. Поэтому позвоните или подойдите в налоговую, где стоите на учёте по патенту, — вам подскажут. Просто только с городами федерального значения, их ни с чем не спутаешь.

Как только узнаете свой КБК, вставьте его в поле «КБК» и сразу нажмите «Далее» — остальные поля в этом блоке заполнятся автоматически.

Реквизиты получателя платежа

Здесь заполняете реквизиты налоговой, в которой стоите на учёте по патенту.

Сумма страховых взносов для ИП в 2022 году

Согласно федеральному закону от 15.10.2020 № 322-ФЗ, размер фиксированных взносов за текущий год составляет 43 211 ₽:

• пенсионные взносы — 34 445 ₽;
• медицинские взносы — 8766 ₽.

Платёж на медицинское страхование полностью фиксирован, не зависит от суммы дохода, который получил ИП.

Взносы на пенсионное страхование привязаны к доходам. Если предприниматель зарабатывает до 300 000 ₽, то сумма фиксированная — 34 445 ₽. При доходах свыше 300 000 ₽ необходимо заплатить фиксированную ставку плюс 1% от суммы превышения налогового лимита.

Дополнительный взнос рассчитывается по формуле:

(Прибыль за 2022 год — 300 000 ₽) х 1% = итоговая сумма дополнительного взноса в Пенсионный фонд РФ (ПФР).

Пример расчёта. Индивидуальный предприниматель заработал за год 3 750 000 ₽. Расчёт взноса на пенсионное страхование:

1. 3 750 000 — 300 000 = 3 450 000 ₽.
2. 3 450 000 х 1% = 34 500 ₽.
3. 34 445 + 34 500 = 68 945 ₽.

Итого общая сумма пенсионных взносов составит 68 945 ₽, из которых 34 445 — это фиксированный платёж, 34 500 — дополнительный.

При этом для дополнительных взносов установлен верхний предел. Сумма не может превышать восьмикратный размер фиксированных пенсионных взносов. 275 560 ₽ — это максимум, который можно заплатить в ПФР (п. 1 ст. 430 НК).

В 2023 году не только изменится сам принцип перечисления налоговых платежей для ИП, а и будут установлены новые сроки уплаты налогов:

Налог	Сроки до 01.01.23 (старые)	Сроки с 01.01.23 (новые)
НДС	25 числа	28 числа
На прибыль (за год и авансы)	28 марта	28 марта
Упрощенка для ИП	30 апреля	28 апреля
Упрощенка (авансы)	25 апреля 25 июля 25 октября	28 апреля 28 июля 28 октября
НДФЛ	в зависимости от дохода	28 числа
Взносы ИП (фиксированные)	31 декабря	31 декабря
Взносы ИП (с доходов более 300 000 руб.)	1 июля	1 июля

Как заполнить налоговую «платёжку»?

Для перечисления авансового платежа и налога УСН вам понадобятся следующие реквизиты налогового органа:

• получатель платежа (№ территориальной ИФНС);
• ИНН/КПП налогового органа;
• наименование местного органа федерального казначейства;
• БИК банка-получателя;
• номер счета.

В платёжном документе также указываются:

• наименование налогоплательщика-юридического лица, ИНН, КПП в соответствии с регистрационным свидетельством организации);
• для ИП – ФИО; адрес места жительства, заключённый с двух сторон в двойной слэш (знак «//»);
• тип платежа – 0;ов
• КБК: для УСН со ставкой 6 % с доходов — 182 1 0500 110; для «упрощёнки» 15 % от доходов за минусом суммы расходов — 182 1 0500 110; для оплаты минимального налога 182 1 05 01050 01 1000 110;
• статус налогоплательщика: ООО – 01, ИП – 09;
• основание платежа – ТП (платежи текущего года);
• налоговый период – календарный год (ГД.00.2014);
• дата подписания декларации УСН.

С начала 2014 года Минфином России были внесены изменения в порядок оформления платёжных поручений для перевода в бюджет налогов и сборов. Заполняя реквизиты для уплаты налога УСН в 2015 году, необходимо руководствоваться правилами, утвержденными Приказом №107н от 12.11. 2013 г.

В соответствии с ними до момента утверждения новых форм в поле «код по ОКАТО» необходимо указывать код ОКТМО (по классификатору территорий муниципальных образований). Уточнить нужный код можно в налоговой инспекции либо по таблице соответствия кодов ОКТМО и ОКАТО. Для муниципальных образований он состоит из 8 цифр, для населенных пунктов – из 11.

Порядок оплаты патента зависит от его срока. Существует два алгоритма.

• Первый предусмотрен для тех, кто получает патент на срок менее 6 месяцев. В этом случае патент должен быть полностью оплачен разовым платежом. Перечислить его в бюджет следует не позднее окончания срока действия патента.
• Второй алгоритм установлен для долгосрочных патентов, выданных на срок от 6 до 12 месяцев. Такие патенты оплачиваются в два этапа. Первая часть в размере 1/3 стоимости патента должна быть оплачена в течение 90 дней с начала действия патента. Оставшуюся часть нужно перечислить в бюджет не позднее срока окончания действия патента.

Кто обязан оплатить патентную платежку в 2023 году?

Патентная платежка – это государственный гебühr (налог), который должен быть оплачен авторами изобретений, промышленных образцов и полезных моделей за поддержание прав на свои изобретения. С 2023 года данная плата будет обязательна для всех, кто занимается инновационной деятельностью и регистрирует свои находки на территории Российской Федерации.

Оплата налога обязательна для всех предприятий, занимающихся разработкой научно-технических решений, получивших официальный статус изобретателя на законных основаниях. Размер данной государственной пошлины определяется силами Правительства и может изменяться в зависимости от текущих экономических условий.

Определением «занимающихся инновационной деятельностью» могут считаться как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели, сфера действия которых связана с разработкой новых технологий для жизни, медицины, экономики, а также иные инновационные продукты и услуги.

Ответственность за оплату данного налога лежит на самих заявителях, как правило, на изобретателях, которые хотят получить патент на своё изобретение. В случае неуплаты данной государственной пошлины, оно может быть приравнено к незаконному использованию интеллектуальной собственности, с возможным штрафом, лишением права на зарегистрированный патент или полного запрета на создание изобретений в будущем.

Может ли платежка на патент быть списана на налоги?

Конечно, каждый желает минимизировать свои налоговые платежи, и списание служебных расходов на налоги может показаться хорошим способом сократить итоговую сумму налогов. Однако, для того чтобы списать расходы на патент на налоги, необходимо выполнить определенные требования налогового законодательства.

Так, например, только те расходы, которые относятся к осуществлению предпринимательской деятельности и не могут быть отнесены к расходам на личные нужды, могут быть списаны на налоги. Также важно, чтобы расходы были документально подтверждены и соответствовали законодательству.

Следует также учесть, что законодательство по налогам постоянно меняется, и если вы рассматриваете возможность списания расходов на патент на налоги, необходимо ознакомиться с актуальным законодательством и консультироваться с налоговыми консультантами или бухгалтером.

Способы оплаты патента

Получить реквизиты и узнать актуальные бюджетные коды(КБК) предприниматели могут на сайте налоговой службы. Сервис успешно функционирует в течение нескольких лет. Образец платежного документа формируется в онлайн-режиме. Пользователю необходимо лишь ввести данные:

• наименование обслуживающей инспекции;
• место ведения деятельности;
• точное наименование налога (ПСН);
• сумму;
• ФИО, ИНН и адрес плательщика.

Ошибиться при заполнении электронной формы невозможно. Программа предлагает варианты. Пользователю остается только выбрать нужную позицию из списка. Более того, система позволяет немедленно перейти к сервису оплаты. Ресурс синхронизирован с сайтами банков России. Портал ФНС РФ доступен круглосуточно за исключением периодов проведения технических работ.а

В 2020 году перечисления за патент необходимо делать по следующим КБК:

Уровень бюджета	Коды
Штрафы	Пени за просрочку	Основной налог
Городской округ	18210504010023000110	18210504010022100110	18210504010021000110
Муниципальный район	18210504020023000110	18210504020022100110	18210504020021000110
Городской округ с внутренним административным делением	18210504040023000110	18210504040022100110	18210504040021000110
Внутригородской район	18210504050023000110	18210504050022100110	18210504050021000110
Москва, Санкт-Петербург, Севастополь	18210504030023000110	18210504030022100110	18210504030021000110

Отчетность для плательщиков режима налоговым законодательством не предусмотрена. Статья 346.53 НК РФ возлагает на обладателя патента обязанность ведения учета доходов. В специальном журнале надлежит фиксировать все поступления от облагаемой ПСН коммерческой деятельности. Форма регистра установлена распоряжением Минфина России № 135н от 22.10.12. В этом же документе содержится инструкция по заполнению книги. Поскольку фиксировать расходы не требуется, проводки при расчетах с бюджетом в ней не составляют.

КБК для ИП на патент в 2020 году

КБК патент 2020 для платежей в бюджет	КБК
Москва, Санкт-Петербурга и Севастополь	182 1 05 04030 02 1000 110
Городские округи	182 1 05 04010 02 1000 110
Городские округи с внутригородским делением	182 1 05 04040 02 1000 110
Муниципальные районы	182 1 05 04020 02 1000 110
Внутригородские районы	182 1 05 04050 02 1000 110

Похожие записи:

• Льготы: социальные, жилищные, трудовые и др.
• Обязательные действия после получения гражданства РФ
• Как поставить машину на учет в ГИБДД в 2023 году?